小規模企業共済・倒産防止共済をAIでシミュレーション｜掛金・解約タイミングを自動比較

小規模企業共済・倒産防止共済をAIでシミュレーションするイメージ。AIロボットがグラフを指し示し、スーツ姿の経営者が考えている様子のイラスト。

共済シミュレーションをAIで自動化できる時代へ

中小企業や個人事業主の経営安定策として人気が高い「小規模企業共済」や「倒産防止共済」。
節税効果が大きく、掛金の自由度も高いこれらの制度ですが、**実際に「いつ・どれくらい掛けて、いつ解約するか」**という判断は難しいものです。

特に、

どのタイミングで解約すれば税負担が少ないのか？
掛金を増やした場合と減らした場合の効果は？
退職金や資金繰りにどう影響するのか？

といった点を正確に比較・予測するには、複雑な計算が必要です。

そこで注目されているのが、AIを活用した共済シミュレーションの自動生成。
ChatGPTやスプレッドシートのAI関数を使えば、誰でも「掛金・期間・解約時期」を入力するだけで、節税効果・受取金額・税負担のシナリオ比較を自動で出せるようになります。

共済制度の「複雑さ」が意思決定を難しくしている

掛金・解約のタイミングによって結果が変わる

小規模企業共済や倒産防止共済は、単純な貯蓄制度ではなく税制優遇型の退職金制度・経営安定制度です。
そのため、「いつ加入し、いつ解約するか」「どのくらい掛けるか」によって、税金面での結果が大きく変わります。

例として、小規模企業共済の場合：

項目	内容
掛金	月額1,000円〜70,000円（500円単位で変更可）
全額所得控除	掛金全額が「所得控除」の対象
解約時の扱い	退職所得または一時所得として課税
解約条件	240ヶ月（20年）以上で100％元本保証、途中解約で減額あり

このように制度が複雑なため、「退職時に満額受け取る」場合と「途中で資金化する」場合では、受取額と税金の差が数十万円以上になることもあります。

手計算やExcelでは限界がある

従来は、国民生活金融公庫の共済サイトにある「掛金シミュレーション」を使って手動で試算していました。
しかし、複数パターン（例えば掛金3万円・5万円・7万円で比較など）を試すには、
その都度入力し直す必要があり、時間も労力もかかるのが現実です。

また、税率や控除額は毎年変動します。
Excelで関数を組んでも、税制改正に追随できないという課題が残ります。

AIで共済の入退出シミュレーションを作るメリット

AIを活用することで、これまで手間だった共済シミュレーションが数秒で自動計算できるようになります。
ここでは、AIを使うことで得られる主なメリットを整理します。

① 掛金・期間・解約パターンを自動比較

ChatGPTやスプレッドシートAIを使えば、次のような入力で即座に結果を出せます。

掛金：50,000円／月  
加入期間：15年  
解約タイミング：退職時  
目的：節税と退職金準備

AIがこれを読み取り、

節税効果（所得控除額）
積立総額
受取金額（税引後）
途中解約した場合の損得比較

を自動で出力できます。

② シナリオ別の「出口戦略」を可視化

AIは文章生成だけでなく、グラフ・シナリオ表の生成も得意です。
たとえば、「途中解約」「満期」「増額」「減額」など複数パターンを比較し、
経営計画に沿った最適解を提示することができます。

シナリオ	掛金額	期間	解約理由	税区分	税引後手取額
A	50,000円	20年	退職時	退職所得	約1,060万円
B	30,000円	15年	中途解約	一時所得	約470万円
C	70,000円	10年	廃業時	一時所得	約590万円

こうした「出口別の手取り比較表」を自動生成できるのは、AIの大きな強みです。

③ 税制改正にも対応できる

ChatGPTやGoogle Geminiなどの生成AIは、最新情報をもとにロジックを柔軟に更新できます。
税率・控除額・制度改正にも自動対応できるため、最新の税制に基づいた試算が常に可能です。

小規模企業共済と倒産防止共済をAIで扱う際のポイント

AIシミュレーションを作る前に、両制度の仕組みを正確に理解しておきましょう。
特に「税金の扱い」と「解約時の取り扱い」に違いがあります。

小規模企業共済の基本

項目	内容
対象	個人事業主・法人役員（中小企業経営者）
掛金	月額1,000円〜70,000円
節税効果	掛金全額が所得控除
解約時課税	退職所得 or 一時所得
その他特徴	20年以上で元本保証、貸付制度あり

倒産防止共済（経営セーフティ共済）の基本

項目	内容
対象	取引先倒産に備える法人・個人事業主
掛金	月額5,000円〜200,000円
節税効果	掛金全額を損金算入（法人）または必要経費（個人）
解約時課税	益金（法人）または事業所得（個人）に算入
その他特徴	解約時は課税だが、再加入可能・資金繰り調整に有効

AIシミュレーションでは、これらのルールを考慮して**「節税時点の効果」と「解約時の税負担」**を同時に試算することがポイントです。

実践：ChatGPTで共済シミュレーターを作る手順

ここからは、実際にAIを活用して小規模企業共済・倒産防止共済の「入退出シミュレーション」を作る方法を紹介します。
コーディング不要で、スプレッドシート＋ChatGPTだけで構築できます。

ステップ1：シートの構造を作る

まず、Googleスプレッドシートで以下のような構造を作ります。

A列	B列	C列	D列	E列
項目	入力値	AI算出結果	税金区分	コメント
掛金額（月）	50,000		所得控除
期間（年）	20
制度区分	小規模企業共済
解約タイミング	退職時

ステップ2：ChatGPT関数を組み込む

ChatGPT APIを使い、次のようなスクリプトを設定します（Apps Scriptでも可）：

=GPT("共済シミュレーション：掛金"&B2&"円、期間"&B3&"年、"&B4&"を"&B5&"に解約する場合の節税効果と税負担を計算して。")

この関数をトリガーとして、ChatGPTが掛金総額・所得控除額・税金・受取金額を算出し、セルに自動反映させます。

ステップ3：出力フォーマットを整える

AIの出力を見やすく整形します。
たとえば、受取額・節税額・手取り差額をグラフ化することで、直感的に判断できます。

シミュレーション項目	金額（円）
掛金総額	12,000,000
節税効果	2,400,000
受取金額（税引後）	10,800,000
差引利益	+1,200,000

こうした出力をChatGPTが自動生成するよう設定すれば、経営者自身で節税効果を瞬時に確認できるようになります。

複数シナリオをAIで自動比較する

掛金変更・解約時期の組み合わせを一括生成

AIの強みは、単一の試算にとどまらず「複数パターンを同時に比較」できる点です。
ChatGPTやGeminiに次のようなプロンプトを与えることで、複数の入退出シミュレーションを自動生成できます。

掛金を30,000円・50,000円・70,000円の3パターン、期間を10年・15年・20年で組み合わせて、
小規模企業共済の節税額・受取額・税引後手取りを比較表にしてください。

すると、AIは以下のような表を返します。

掛金額	期間	節税効果	税引後手取り額	備考
30,000円	10年	約72万円	約330万円	途中解約リスクあり
50,000円	15年	約180万円	約850万円	バランス型
70,000円	20年	約336万円	約1,400万円	退職所得控除フル活用

このように、数十パターンの比較を一瞬で生成できるのがAIシミュレーションの大きな魅力です。
Excelで手動で計算していた時代に比べ、圧倒的なスピードと柔軟性を実現します。

倒産防止共済との連動シミュレーション

AIを活用すれば、小規模企業共済と倒産防止共済を同時に最適化することも可能です。
それぞれの制度は似ていますが、節税効果と出口戦略が異なるため、AIで「組み合わせ効果」を分析するのが有効です。

連動パターンの例

制度	掛金	節税区分	解約時課税	主な目的
小規模企業共済	月5万円	所得控除	退職所得／一時所得	退職金・老後資金
倒産防止共済	月10万円	損金算入	益金算入	資金繰り対策・緊急時備え

AIに次のような指示を出すと、両制度を組み合わせた最適配分を提案してくれます。

小規模企業共済と倒産防止共済の掛金を組み合わせて、節税効果を最大化する配分を提案して。
年収800万円の個人事業主を想定。

AIは自動的に所得税率を推定し、掛金バランス（例：共済5万円＋倒防10万円）を提案し、
それぞれの解約時の税負担・手取り額まで計算してくれます。

スプレッドシートとAIを連携させる実用構成

ChatGPTやGeminiを単体で使うよりも、Googleスプレッドシートと連携させると効果的です。
具体的には以下の構成を推奨します。

機能	使用ツール	内容
データ入力	Googleスプレッドシート	掛金・期間・制度区分・税率など
AI計算	ChatGPT API / Gemini	節税額・受取額・税額計算
出力管理	GAS / Zapier	自動更新とSlack通知
可視化	スプレッドシートグラフ	手取り額や節税効果をグラフ化